江苏省人大常委会


江苏省价格管理监督条例

（1994年9月29日江苏省第八届人民代表大会常务委员会第十次会议通过 根据2012年1月12日江苏省第十一届人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改〈江苏省价格管理监督条例〉的决定》修正）



第一章　总 则

　　

第一条　为了建立社会主义市场经济的价格体制和价格运行机制，规范价格行为，保护生产经营者和消费者的合法权益，根据国家有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本条例。

　　第二条　在本省行政区域内从事生产、经营和收费活动的公民、法人和其他组织，均必须遵守本条例。

　　第三条　县级以上人民政府价格行政管理部门（以下称物价部门）负责本行政区域内的价格管理、监督工作。其他有关行政管理部门根据各自职责，积极配合价格管理、监督。

　　第四条　价格管理按照间接管理为主、直接管理为辅的原则，对少数重要商品和服务价格实行政府定价，其他商品和服务价格实行生产经营者定价。
　　行政性、事业性收费由国家和省规定。

　　第五条　县级以上人民政府应当建立健全价格调控体系，加强管理、监督，维护正常的市场价格秩序，保持价格总水平的相对稳定。



第六条　生产经营者应当遵守价格法律、法规和国家规定，服从价格管理、监督，诚实信用，公开、公正、公平地进行价格竞争，不得进行价格欺诈和牟取暴利。





第二章　政府定价的管理

　　

第七条　对国民经济、社会发展和人民生活有重大影响的少数重要商品和服务实行政府定价。
　　政府定价包括制定、调整价格和规定作价办法。

　　第八条　政府定价的项目和权限，以国家和省颁布的价格分工管理目录为依据。政府定价的主要项目有：
　　（一）原油、成品油、天然气、少数稀有金属等重要工业生产资料；
　　（二）国家收购和供应的粮食、油料（脂）、棉花、蚕茧等农产品；
　　（三）食盐、自来水、民用燃料、部分常用药品等生活资料；
　　（四）部分化肥、农药、农膜等农业生产资料；
　　（五）交通运输、邮政电信、电力和教育、医疗等公用事业；
　　（六）基准地价、居民商品房价格和公房租金；
　　（七）其他应当由政府定价的项目。

　　第九条　省、市、县的价格分工管理目录，由省物价部门拟定，或者提出修订意见，报省人民政府批准后公布。
　　省有关部门和市、县人民政府可以对价格分工管理目录提出调整建议。

　　第十条　省、市、县物价部门可以对分工管理的价格适时适度调整，但不得越权定价。调整价格，应当遵循价值规律，兼顾生产者、经营者和消费者的利益。
　　市、县物价部门调整商品和服务价格，应当报省物价部门备案。

　　第十一条　生产经营者必须执行政府定价。
　　对少数基本生活必需品因执行政府定价造成的政策性亏损，政府应当给予适当的补贴或者采取政策性补偿措施。

　　第十二条　行政性、事业性收费实行申报审批、收费许可证和收费年检制度。
　　行政性、事业性收费单位必须执行国家和省的收费管理规定，不得擅自立项收费和提高收费标准。





第三章　生产经营者定价的管理

　　

第十三条　生产经营者自主决定政府定价以外的商品和服务价格，享有下列价格权利：
　　（一）适时调整商品和服务价格；
　　（二）制定新产品和新兴服务的价格，可以对高新技术产品实行加价；
　　（三）制定合理的购销差价、批零差价、地区差价；
　　（四）制定合理的质量差价、牌誉差价、款式差价；
　　（五）按批量优惠定价；
　　（六）对季节性商品和服务，可以实行季节差价；
　　（七）灵活制定、调整鲜活商品价格；
　　（八）对处理商品实行降价；
　　（九）对政府制定的商品和服务价格提出调整意见；
　　（十）法律、法规赋予的其他价格权利。

　　第十四条　生产经营者应当以正常生产经营成本为基础，结合行业平均成本和市场供求状况，合理定价。

　　第十五条　生产经营者销售商品和提供服务，应当陈列样品或者公布质量标准，保证质量价格相符。

　　第十六条　收购、销售商品和提供服务以及收取费用的，必须按照规定明码标价。

　　第十七条　生产经营者及其行业组织应当加强内部价格管理，共同维护市场价格正常秩序，不得垄断价格。

　　第十八条　禁止下列不正当价格行为：
　　（一）蓄意串通，联合提价、压价，以垄断价格的；
　　（二）凭借自身有利条件，强行服务获利的；
　　（三）虚假削价或者标价过高的；
　　（四）故意散布涨价信息，诱骗对方交易的；
　　（五）欺行霸市、强买强卖、囤积居奇，以哄抬价格的；
　　（六）冒充名牌、混充规格、掺杂使假、以次充好和短尺少秤，以变相提价的。

　　第十九条　禁止牟取暴利。生产经营者在同一地区、同一时间、同一档次，经营同一品种与质量的商品和服务时，有下列所得之一的为暴利：
　　（一）超过市场平均价格合理幅度的所得；
　　（二）超过平均差价率合理幅度的所得；
　　（三）超过平均利润率合理幅度的所得。
　　生产经营者通过改善经营管理和改进技术，使其商品和服务的成本低于行业平均成本取得的超额利润，为合理收入。



第二十条　具体商品和服务的市场平均价格、平均差价率和平均利润率及其合理幅度，由物价部门会同有关行业主管部门或者行业组织进行测定，适时予以公布。
　　行业主管部门和行业组织及生产经营者应当配合物价部门进行测定。





第四章　价格调控

　　

第二十一条　县级以上人民政府按照保持经济总量相对平衡和结构合理的原则，加强和改善价格调控，应当采取下列措施：
　　（一）实行价格总水平调控目标责任制度；
　　（二）建立价格监测报告制度；
　　（三）加强对各项价格风险基金和市场物价调节基金的管理；
　　（四）健全粮食、棉花、食油、猪肉、食糖等重要商品的储备制度；
　　（五）建设和发展副食品生产基地；
　　（六）加强农副产品批发市场的建设和管理，完善市场网络，发挥国有、集体企业平抑物价的作用；
　　（七）国家规定的其他措施。

　　第二十二条　省物价部门依据国家的统一指令或者报经省人民政府批准，可以采取下列措施：
　　（一）制定重要农产品收购保护价格；
　　（二）监审基本生活必需品和服务价格，实行提价申报和价格变动备案制度；
　　（三）对某些重要商品和服务发布合理的差价率、利润率或者实行临时性的最高限价；
　　（四）遇重大自然灾害等突发性事件，对部分商品价格实行临时冻结；
　　（五）其他必须采取的措施。

　　第二十三条　市、县物价部门依据国家和省的规定，对基本生活必需品和服务价格实行监审，并可以对部分与居民生活密切相关的商品和服务实行差价率、利润率和限价管理。

　　第二十四条　行业主管部门必须遵守价格法律、法规和国家规定，执行价格调控措施，加强对本行业的生产经营者的价格管理、监督。

　　第二十五条　各级物价部门应当加强对行业价格管理工作的指导；培训价格管理人员，督促生产经营者和收费单位健全价格管理制度；定期发布价格信息，引导生产、经营和消费。

　　第二十六条　各级物价部门应当及时协调处理价格争议，做好价格咨询、价格鉴证和有关价值评估等价格事务工作。





第五章　监督检查

　　

第二十七条　各级人民政府应当加强对价格监督检查工作的领导，健全价格监督检查制度，保障价格法律、法规和国家的价格调控措施的实施。

　　第二十八条　各级物价部门及其物价检查机构依法行使价格监督检查和处理价格违法行为的职权。按照检查权限，对本级政府有关部门和下级政府以及生产经营者和收费单位执行价格法律、法规和国家有关规定进行监督检查。

　　第二十九条　工商行政管理、技术监督、监察、公安、审计、财政、税务等部门和银行，应当协同查处价格违法行为。

　　第三十条　工会、消费者协会、居民（村民）委员会等，可以开展价格社会监督活动。新闻单位可以进行价格舆论监督。

　　第三十一条　任何单位和个人有权抵制、举报价格违法行为，其合法权益受到侵害的，有权要求赔偿损失。

　　第三十二条　物价检查机构查处价格违法行为时，可以按照规定程序对被检查者、利害关系人、证明人进行调查、询问；并查询、复制有关的账册、单据和其他资料。

　　第三十三条　被检查者、利害关系人和证明人在接受物价检查或者询问时，应当如实反映情况，提供有关资料。

　　第三十四条　物价检查人员应当秉公执法，廉洁自律，及时办理举报，依法查处价格违法行为。
　　物价检查人员执行公务必须有两人或者两人以上同行，并出示检查证件。

　　第三十五条　生产经营者认为物价部门或者业务主管部门侵犯其价格权利时，有权要求该部门上级机关予以处理。



第六章　奖励和处罚

　　

第三十六条　有下列成绩之一的单位和个人，各级物价部门可以按照规定给予表彰和奖励：
　　（一）模范执行价格法律、法规和国家规定，积极落实价格调控措施的；
　　（二）抵制、举报价格违法行为或者协助查处价格违法行为有功的；
　　（三）积极参加价格社会监督和舆论监督，作出显著成绩的；
　　（四）秉公执法，认真查处价格违法行为，作出突出贡献的。

　　第三十七条　有下列行为之一的，物价检查机构应当予以查处：
　　（一）越权定价的；
　　（二）超过政府定价水平的；
　　（三）违反行政性、事业性收费管理规定的；
　　（四）有不正当价格行为的；
　　（五）牟取暴利的；
　　（六）违反明码标价规定的；
　　（七）收购农产品抬级抬价、压级压价、不执行保护价的；
　　（八）不执行规定的差价率、利润率和最高限价的；
　　（九）不执行提价申报、价格变动备案规定的；
　　（十）其他违反价格法律、法规和国家规定的。

　　第三十八条　对有第三十七条所列行为之一的，物价检查机构应当责令其纠正，并可以给予下列处罚：
　　（一）通报批评；
　　（二）责令将违法所得退还消费者，不能退还或者不宜退还的予以没收；
　　（三）对有违法所得的，处以违法所得金额三倍以下的罚款，情节严重的，处以三倍以上十倍以下的罚款；对无违法所得的，按照国家规定处以罚款；
　　（四）提请工商行政管理部门吊销营业执照或者报请物价部门吊销收费许可证；
　　（五）对违法单位的主管人员和直接责任人员处以五千元以下的罚款，并可以建议有关部门给予行政处分。
　　以上处罚，可以单处，也可以并处。

　　第三十九条　查处价格违法行为的罚没款上交同级财政。

　　第四十条　被处罚的单位或者个人对处罚决定不服的，可以在收到处罚决定之日起十五日内向上一级物价检查机构申请复议；上一级物价检查机构在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定；申诉人对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起十五日内向人民法院起诉。

　　第四十一条　拒绝、阻挠物价检查人员依法执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定予以处罚，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　第四十二条　违反本条例第十三条规定，截留生产经营者定价权的，由上级机关责令其改正，情节严重的，由同级或者上级机关对主管人员和直接责任人员给予行政处分。



第四十三条　物价管理和监督检查人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，给予行政处分。





第七章　附 则

　　

第四十四条　本条例自公布之日起施行。




中国证券监督管理委员会


　　　　　　　　　　　　　　　　　中国证券监督管理委员会令

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第87号



　　《证券公司客户资产管理业务管理办法》已经2012年8月1日中国证券监督管理委员会第21次主席办公会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会主席：郭树清
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2012年10月18日　


证券公司客户资产管理业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范证券公司客户资产管理活动，保护投资者的合法权益，维护证券市场秩序，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》和其他相关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 证券公司在中华人民共和国境内从事客户资产管理业务，适用本办法。
法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对证券公司客户资产管理业务另有规定的，从其规定。
第三条 证券公司从事客户资产管理业务，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规定，遵循公平、公正的原则，维护客户的合法权益，诚实守信，勤勉尽责，避免利益冲突。
证券公司从事客户资产管理业务，应当充分了解客户，对客户进行分类，遵循风险匹配原则，向客户推荐适当的产品或服务，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的产品或服务。
客户应当独立承担投资风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。
第四条 证券公司从事客户资产管理业务，应当依照本办法的规定向中国证监会申请客户资产管理业务资格。未取得客户资产管理业务资格的证券公司，不得从事客户资产管理业务。
第五条 证券公司从事客户资产管理业务，应当依照本办法的规定与客户签订资产管理合同，根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务。
第六条 证券公司从事客户资产管理业务，应当实行集中运营管理，对外统一签订资产管理合同。
第七条 证券公司从事客户资产管理业务，应当建立健全风险控制制度和合规管理制度，采取有效措施，将客户资产管理业务与公司的其他业务分开管理，控制敏感信息的不当流动和使用，防范内幕交易和利益冲突。
第八条 证券交易所、证券登记结算机构、中国证券业协会依据法律、行政法规和中国证监会的规定，对证券公司客户资产管理业务实行规范有序的自律管理和行业指导。
第九条 中国证监会及其派出机构依据法律、行政法规和本办法的规定，对证券公司客户资产管理活动进行监督管理。
第十条 鼓励证券公司在有效控制风险的前提下，依法开展资产管理业务创新。
中国证监会及其派出机构依照审慎监管原则，采取有效措施，促进证券公司资产管理的创新活动规范、有序进行。

第二章 业务范围

第十一条 证券公司可以依法从事下列客户资产管理业务：
（一）为单一客户办理定向资产管理业务；
（二）为多个客户办理集合资产管理业务；
（三）为客户办理特定目的的专项资产管理业务。
第十二条 证券公司为单一客户办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，通过专门账户为客户提供资产管理服务。
第十三条 证券公司为多个客户办理集合资产管理业务，应当设立集合资产管理计划，与客户签订集合资产管理合同，将客户资产交由负责客户交易结算资金存管的指定商业银行、中国证券登记结算有限责任公司或者中国证监会认可的证券公司等其他资产托管机构进行托管，通过专门账户为客户提供资产管理服务。
第十四条 证券公司办理集合资产管理业务，可以设立限定性集合资产管理计划和非限定性集合资产管理计划。
限定性集合资产管理计划资产应当主要用于投资国债、债券型证券投资基金、在证券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流动性强的固定收益类金融产品；投资于股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的20%，并应当遵循分散投资风险的原则。
非限定性集合资产管理计划的投资范围由集合资产管理合同约定，不受前款规定限制。
第十五条 证券公司为客户办理特定目的的专项资产管理业务，应当签订专项资产管理合同，针对客户的特殊要求和资产的具体情况，设定特定投资目标，通过专门账户为客户提供资产管理服务。
证券公司可以通过设立综合性的集合资产管理计划办理专项资产管理业务。
第十六条 取得客户资产管理业务资格的证券公司，可以办理定向资产管理业务；办理专项资产管理业务的，还须按照本办法的规定，向中国证监会提出逐项申请。
第十七条 证券公司开展资产管理业务，投资主办人不得少于5人。投资主办人须具有3年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历，具备良好的诚信纪录和职业操守，通过中国证券业协会的注册登记。
第十八条 证券公司发起设立集合资产管理计划后5个工作日内，应当将集合资产管理计划的发起设立情况报中国证券业协会备案，同时抄送证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构。
第十九条 证券公司备案发起设立的集合资产管理计划，应当提交下列材料：
（一）备案报告；
（二）集合资产管理计划说明书、合同文本、风险揭示书；
（三）资产托管协议；
（四）合规总监的合规审查意见；
（五）中国证监会要求提交的其他材料。

第三章 基本业务规范

第二十条 证券公司开展客户资产管理业务，应当依据法律、行政法规和本办法的规定，与客户签订书面资产管理合同，就双方的权利义务和相关事宜做出明确约定。资产管理合同应当包括下列基本事项：
（一）客户资产的种类和数额；
（二）投资范围、投资限制和投资比例；
（三）投资目标和管理期限；
（四）客户资产的管理方式和管理权限；
（五）各类风险揭示；
（六）资产管理信息的提供及查询方式；
（七）当事人的权利与义务；
（八）管理报酬的计算方法和支付方式；
（九）与资产管理有关的其他费用的提取、支付方式；
（十）合同解除、终止的条件、程序及客户资产的清算返还事宜；
（十一）违约责任和纠纷的解决方式；
（十二）中国证监会规定的其他事项。
第二十一条 集合资产管理合同除应符合前条规定外，还应当对集合资产管理计划开始运作的条件和日期、资产托管机构的职责、托管方式与托管费用、客户资产净值的估算、投资收益的确认与分派等事项做出约定。
集合资产管理合同由证券公司、资产托管机构与单个客户三方签署。
第二十二条 证券公司应当根据有关法律法规，制定健全、有效的估值政策和程序，并定期对其执行效果进行评估，保证集合资产管理计划估值的公平、合理。估值的具体规定，由中国证券业协会另行制定。
第二十三条 证券公司办理定向资产管理业务，接受单个客户的资产净值不得低于人民币100万元。
第二十四条 证券公司办理集合资产管理业务，只能接受货币资金形式的资产。
证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币5万元；设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币10万元。
第二十五条 证券公司应当将集合资产管理计划设定为均等份额，并可以根据风险收益特征划分为不同种类。同一种类的集合资产管理计划份额，享有同等权益，承担同等风险，但本办法第二十七条规定另有约定的除外。
第二十六条 证券公司设立集合资产管理计划，可以对计划存续期间做出规定，也可以不做规定。
集合资产管理合同应当对客户参与和退出集合资产管理计划的时间、方式、价格、程序等事项做出明确约定。
参与集合资产管理计划的客户不得转让其所拥有的份额；但是法律、行政法规和中国证监会另有规定的除外。
第二十七条 证券公司可以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划。募集推广期投入且按照合同约定承担责任的自有资金，在约定责任解除前不得退出；存续期间自有资金参与、退出的，应当符合相关规定。
证券公司、资产托管机构和客户应当在资产管理合同中明确约定自有资金参与、退出的条件、程序、风险揭示和信息披露等事项，合同约定承担责任的自有资金，还应当对金额做出约定。证券公司应当采取措施，有效防范利益冲突，保护客户利益。
证券公司投入的资金，根据其所承担的责任，在计算公司的净资本额时予以相应的扣减。
第二十八条 证券公司可以自行推广集合资产管理计划，也可以委托其他证券公司、商业银行或者中国证监会认可的其他机构代为推广。
客户在参与集合资产管理计划之前，应当已经是证券公司自身或者其他推广机构的客户。
第二十九条 集合资产管理计划设立完成前，客户的参与资金只能存入集合资产管理计划份额登记机构指定的专门账户，不得动用。
第三十条 证券公司进行集合资产管理业务投资运作，在证券期货等交易所进行交易的，应当遵守交易所的相关规定。在证券交易所进行证券交易的，还应当通过专门交易单元进行。
在交易所以外进行交易的，应当遵守相关管理规定。
第三十一条 证券公司将其所管理的集合资产管理计划资产投资于一家公司发行的证券，不得超过该证券发行总量的10%。一个集合资产管理计划投资于一家公司发行的证券不得超过该计划资产净值的10%。中国证监会另有规定的除外。
第三十二条 证券公司将其管理的客户资产投资于本公司及与本公司有关联方关系的公司发行的证券，应当事先取得客户的同意，事后告知资产托管机构和客户，同时向证券交易所报告。
证券公司办理集合资产管理业务，单个集合资产管理计划投资于前款所述证券的资金，不得超过该集合资产管理计划资产净值的7%。
投资于指数基金或者完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的集合资产管理计划不受前款规定的比例限制。
第三十三条 因证券市场波动、证券发行人合并、资产管理计划规模变动等证券公司之外的因素致使资产管理计划投资不符合本办法第三十一条、第三十二条规定的比例或者资产管理合同约定的投资比例的，证券公司应当在合同中明确约定相应处理原则，依法及时调整，并向证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构及中国证券业协会报告。
第三十四条 证券公司办理定向资产管理业务，由客户自行行使其所持有证券的权利，履行相应的义务。
证券公司将定向资产管理业务的客户资产投资于上市公司的股票，发生客户应当履行公告、报告、要约收购等法律、行政法规和中国证监会规定义务的情形时，证券公司应当立即通知有关客户，并督促其履行相应义务；客户拒不履行的，证券公司应当向证券交易所报告。
第三十五条 证券公司代表客户行使集合资产管理计划所拥有证券的权利，履行相应的义务。
第三十六条 证券公司从事客户资产管理业务，不得有下列行为：
（一）挪用客户资产；
（二）向客户做出保证其资产本金不受损失或者取得最低收益的承诺；
（三）以欺诈手段或者其他不当方式误导、诱导客户；
（四）将资产管理业务与其他业务混合操作；
（五）以转移资产管理账户收益或者亏损为目的，在自营账户与资产管理账户之间或者不同的资产管理账户之间进行买卖，损害客户的利益；
（六）利用所管理的客户资产为第三方谋取不正当利益，进行利益输送。
（七）自营业务抢先于资产管理业务进行交易，损害客户的利益；
（八）以获取佣金或者其他利益为目的，用客户资产进行不必要的证券交易；
（九）内幕交易、操纵市场；
（十）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。
第三十七条 证券公司办理集合资产管理业务，除应遵守前条规定外，还应当遵守下列规定：
（一）不得违规将集合资产管理计划资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途；
（二）不得将集合资产管理计划资产用于可能承担无限责任的投资。

第四章 风险控制和客户资产托管

第三十八条 证券公司开展客户资产管理业务，应当在资产管理合同中明确规定，由客户自行承担投资风险。
第三十九条 证券公司应当向客户如实披露其客户资产管理业务资质、管理能力和业绩等情况，并应当充分揭示市场风险，证券公司因丧失客户资产管理业务资格给客户带来的法律风险，以及其他投资风险。
证券公司向客户介绍投资收益预期，必须恪守诚信原则，提供充分合理的依据，并以书面方式特别声明，所述预期仅供客户参考，不构成证券公司对客户的承诺。
第四十条 在签订资产管理合同之前，证券公司、推广机构应当了解客户的资产与收入状况、风险承受能力以及投资偏好等基本情况，客户应当如实提供相关信息。证券公司、推广机构应当根据所了解的客户情况推荐适当的资产管理计划。
证券公司设立集合资产管理计划，应当对客户的条件和集合资产管理计划的推广范围进行明确界定，参与集合资产管理计划的客户应当具备相应的金融投资经验和风险承受能力。
第四十一条 客户应当对其资产来源及用途的合法性做出承诺。客户未做承诺或者证券公司明知客户资产来源或者用途不合法的，不得签订资产管理合同。
任何人不得非法汇集他人资金参与集合资产管理计划。
第四十二条 证券公司及其他推广机构应当采取有效措施，并通过证券公司、中国证券业协会、中国证监会电子化信息披露平台或者中国证监会认可的其他信息披露平台，客观准确披露资产管理计划批准或者备案信息、风险收益特征、投诉电话等，使客户详尽了解资产管理计划的特性、风险等情况及客户的权利、义务，但不得通过广播、电视、报刊及其他公共媒体推广资产管理计划。
第四十三条 证券公司应当至少每季度向客户提供一次准确、完整的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况做出详细说明。
证券公司应当保证客户能够按照资产管理合同约定的时间和方式查询客户资产配置状况等信息。发生资产管理合同约定的、可能影响客户利益的重大事项时，证券公司应当及时告知客户。
第四十四条 证券公司办理定向资产管理业务，应当保证客户资产与其自有资产、不同客户的资产相互独立，对不同客户的资产分别设置账户、独立核算、分账管理。
第四十五条 证券公司办理集合资产管理业务，应当保证集合资产管理计划资产与其自有资产、集合资产管理计划资产与其他客户的资产、不同集合资产管理计划的资产相互独立，单独设置账户、独立核算、分账管理。
第四十六条 证券公司办理定向资产管理业务，应当将客户的委托资产交由负责客户交易结算资金存管的指定商业银行、中国证券登记结算有限责任公司或者中国证监会认可的证券公司等其他资产托管机构托管。
第四十七条 证券公司办理集合资产管理业务，应当将集合资产管理计划资产交由负责客户交易结算资金存管的指定商业银行、中国证券登记结算有限责任公司或者中国证监会认可的证券公司等其他资产托管机构托管。
证券公司、资产托管机构应当为集合资产管理计划单独开立证券账户、资金账户等相关账户。证券账户名称应当注明证券公司、集合资产管理计划名称等内容。
第四十八条 证券公司应当建立公平交易制度及异常交易日常监控机制，公平对待所管理的不同资产，对不同投资组合之间发生的同向交易和反向交易进行监控，并定期向证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构及中国证券业协会报告。
第四十九条 资产托管机构应当由专门部门负责资产管理业务的资产托管，并将托管的资产管理业务资产与其自有资产及其管理的其他资产严格分开。
第五十条 资产托管机构办理资产管理的资产托管业务，应当履行下列职责：
（一）安全保管资产管理业务资产；
（二）执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理资产管理业务资产运营中的资金往来；
（三）监督证券公司资产管理业务的经营运作，发现证券公司的投资或清算指令违反法律、行政法规、中国证监会的规定或者资产管理合同约定的，应当要求改正；未能改正的，应当拒绝执行，并向证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构及中国证券业协会报告；
（四）出具资产托管报告；
（五）资产管理合同约定的其他事项。
第五十一条 资产托管机构有权随时查询资产管理业务的经营运作情况，并应当定期核对资产管理业务资产的情况，防止出现挪用或者遗失。
第五十二条 定向资产管理合同约定的投资管理期限届满或者发生合同约定的其他事由，应当终止资产管理合同的，证券公司在扣除合同约定的各项费用后，必须将客户账户内的全部资产交还客户自行管理。
集合资产管理合同约定的投资管理期限届满或者发生合同约定的其他事由，应当终止集合资产管理计划运营的，证券公司和资产托管机构在扣除合同规定的各项费用后，必须将集合资产管理计划资产，按照客户拥有份额的比例或者集合资产管理合同的约定，以货币资金的形式全部分派给客户，并注销证券账户和资金账户等相关账户。

第五章 监管措施和法律责任

第五十三条 证券公司存在下列情形的，中国证监会暂不受理专项资产管理计划设立申请；已经受理的，暂缓进行审核。责令证券公司暂停签订新的集合及定向资产管理合同：
（一）因涉嫌违法违规被中国证监会调查，但证券公司能够证明立案调查与资产管理业务明显无关的除外；
（二）因发生重大风险事件、适当性管理失效和重大信息安全事件等表明公司内部控制存在重大缺陷的事项，处在整改期间；
（三）中国证监会规定的其他情形。
第五十四条 证券公司应当就客户资产管理业务的运营制定内部检查制度，定期进行自查。
证券公司应当按季编制资产管理业务的报告，报中国证券业协会备案，同时抄送证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构。
第五十五条 证券公司推广集合资产管理计划，应当将集合资产管理合同、集合资产管理计划说明书等正式推广文件，置备于证券公司及其他推广机构推广集合资产管理计划的营业场所。
第五十六条 证券公司进行年度审计，应当同时对客户资产管理业务的运营情况进行审计，并要求会计师事务所就各集合资产管理计划出具单项审计意见。
证券公司应当将审计结果报中国证券业协会备案，同时抄送证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构，并将各集合资产管理计划的单项审计意见提供给客户和资产托管机构。
第五十七条 证券公司和资产托管机构应当按照有关法律、行政法规的规定保存资产管理业务的会计账册，并妥善保存有关的合同、协议、交易记录等文件、资料。
第五十八条 中国证监会及其派出机构对证券公司、资产托管机构从事客户资产管理业务的情况，进行定期或者不定期的检查，证券公司和资产托管机构应当予以配合。
证券公司、资产托管机构的高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反本办法规定的，中国证监会及其派出机构根据不同情况，对其采取监管谈话、责令停止职权、认定为不适当人选等行政监管措施。
第五十九条 证券公司、资产托管机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反本办法规定从事客户资产管理业务，中国证监会依照本办法进行行政处罚；法律、行政法规另有规定的，按照有关规定进行行政处罚；情节严重涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
证券公司、资产托管机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员从事客户资产管理业务，损害客户合法权益的，应当依法承担民事责任。
第六十条 证券公司违反本办法规定，擅自开展客户资产管理业务的，责令改正，并处以警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以警告、罚款，并依法取消其高级管理人员任职资格或者证券从业资格。
第六十一条 证券公司从事客户资产管理业务，有下列情形之一的，应当主动改正；未能改正的，责令改正；拒不改正的，暂停其客户资产管理业务，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，依法取消其客户资产管理业务资格：
（一）未按照本办法的规定办理客户资产的托管；
（二）未按照本办法的规定将有关材料置备于营业场所；
（三）违反本办法第二十八条的规定，委托其他机构或个人代为推广集合资产管理计划；
（四）违反本办法第二十九条的规定，未完成集合资产管理计划设立即动用客户参与资金；
（五）违反本办法第三十条的规定，不通过专用交易单元进行交易；
（六）违反本办法第十四条、第三十一条的规定，超出投资范围和比例进行投资；
（七）违反本办法第三十二条的规定，未按照规定程序或者超比例从事关联交易；
（八）未按照本办法第三十四条的规定履行通知、报告义务；
（九）从事本办法第三十六条、第三十七条规定的禁止行为；
（十）违反本办法第四十一条的规定与客户签订资产管理合同；
（十一）未按照本办法第四十条、第四十二条的规定履行适当销售义务；
（十二）未按照本办法第四十八条的规定建立公平交易制度及异常交易监控机制，未公平对待所管理的不同资产；
（十三）未按照本办法第五十七条的规定保存有关材料；
（十四）未按照本办法第五十八条的规定配合中国证监会及其派出机构监督检查；
（十五）其他违反本办法规定的行为。
对证券公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，依法取消其高级管理人员任职资格或者证券从业资格。
第六十二条 资产托管机构从事资产管理业务，有下列情形之一的，责令改正，单处或者并处警告、罚款：
（一）未按照本办法第四十九条、第五十条的规定管理资产管理业务资产或者履行托管职责；
（二）未按照本办法第五十七条的规定保存有关材料；
（三）未按照本办法第五十八条的规定配合中国证监会及其派出机构监督检查。
对资产托管机构直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，依法取消其证券从业资格。
第六十三条 其他推广机构违反本办法第四十条、第四十二条的规定推广资产管理计划的，责令改正，并处以警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，依法取消其证券从业资格。
第六十四条 证券公司因违法违规经营或者有关财务指标不符合中国证监会的规定，被中国证监会暂停客户资产管理业务的，暂停期间不得签订新的资产管理合同；被中国证监会依法取消客户资产管理业务资格的，应当停止资产管理活动，按照本办法第五十二条的规定处理合同终止事宜。
第六章 附 则

第六十五条 本办法所指关联方关系的含义与财政部《企业会计准则第36号—关联方披露》中的关联方关系的含义相同。
第六十六条 经中国证监会批准从事客户资产管理业务的其他机构，遵照执行本办法。
第六十七条 本办法自公布之日起施行。2003年12月18日中国证监会公布的《证券公司客户资产管理业务试行办法》（证监会令第17号）同时废止。